Berlin: taxes paid by a salaried resident, all governments

GovXRay

Les governments, ensemble ou un à un.

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Public finances Assets and debt Taxation

All modules

Public finances

Total system costcoming soonFunctions and responsibilitiescoming soonCurrency and debtremovedSovereign fundsremoved

Understand

Income taxcoming soon

Economy

Economycoming soonPublic paycoming soon

Demographics

Demographicscoming soon

Health

Healthcoming soonOutcomescoming soon

Education

Educationcoming soonTertiary educationcoming soon

Social

Housingcoming soonPoverty and wealthcoming soon

Safety and justice

Public safetycoming soon

Transport

Transportcoming soonRoads and worksremoved

Energy and environment

Energy and climatecoming soonGHG and pollutioncoming soonSustainabilitycoming soon

Agriculture

Agriculture and foodcoming soon

Defence

Defence and NATOcoming soon

Health and family

Childcarecoming soonPensionscoming soonInsurancecoming soon

Transport and digital

Telecommunications and digitalcoming soonDigital infrastructureremoved

Why some modules are greyed out

coming soon: this release opens three deep analyses: public finances, assets and debt, taxation
removed for now: currency and IMF country series were not tied closely enough to the city; the balance sheet (assets vs debt) stays in Assets and debt
removed, named: sovereign wealth funds; no free official API (paid SWF Institute); revisit if a public source appears
removed, nommé: les séries routières BM (IS.ROD.*) sont archivées et IRF access is paid; revisit if a public source becomes available again
removed, named: duplicate de Telecoms Digital (same indicateurs WB broadband/mobile); merged rather than duplicated

Understand the spending Follow the money

Three distinct readings of taxation

Barème légal local: rates and thresholds published for this jurisdiction (when the model is connected). This is not the tax bill of one specific household in this city.
Tax revenue in the accounts: what the administrations report collecting (see Finances / revenue). A tax collected is not a COFOG function.
Référence OECD Taxing Wages: a private-sector employee on the country's national average wage. Rank among the covered countries; never an employee of this city, never copied into an empty cell.

Borrowing and financing ≠ tax revenue. Stack perimeter ≠ municipal account alone: the Finances selector carries the same separation.

Understand a rate before reading it

Berlin

Le barème légal de ce pays n'est pas branché dans GovXRay: aucun scénario n'est calculé ici, et aucun taux n'est recopié d'un pays voisin. Les définitions ci-dessous restent valables; les chiffres, eux, are un named gap.

Four notions not to be confused

Average rate: Total deductions divided by the whole gross income. This is the rate the person actually pays across their entire salary.
Marginal rate: The rate applied to the next dollar earned. In a progressive schedule it is always greater than or equal to the average rate, and it never describes the total bill.
Tax wedge (OECD): Income tax, employee contributions and employer contributions, measured against the total cost of labour. The denominator is therefore not the gross salary. An average rate computed on the payslip and an OECD tax wedge are not comparable as they stand.
Economic incidence: Whoever remits a tax is not necessarily whoever bears its cost: part of it can shift onto wages, prices or rents. GovXRay names this distinction and publishes no numeric split of the incidence, for lack of a local measurement.

What these rates do not contain

Consumption taxes (VAT, GST/QST, sales tax): they hit spending, not the payslip.
Property tax: it applies to an asset, not to income.
Employer contributions: outside the employee's payslip, but inside the OECD tax wedge.
Credits and benefits tied to a specific situation (children, housing, disability): the scenario is a typical employee, not a real tax file.

A scenario is not your tax bill. It is the schedule applied to a chosen income, to make the mechanism readable.

The tax model: what each tier takes on pay, then on spending

50,000 EUR47.0 %of gross, including 35.3 % on pay alone

75,000 EUR50.1 %of gross, including 39.6 % on pay alone

120,000 EUR52.6 %of gross, including 42.9 % on pay alone

200,000 EUR53.1 %of gross, including 43.7 % on pay alone

300,000 EUR53.2 %of gross, including 43.9 % on pay alone

400,000 EUR53.9 %of gross, including 44.8 % on pay alone

500,000 EUR54.3 %of gross, including 45.3 % on pay alone

1,000,000 EUR55.1 %of gross, including 46.4 % on pay alone

Each bar = share of gross (a full bar = 100% of salary)

Germany : Bund (Einkommensteuer + Solidaritätszuschlag)Social contributions (employee share)Consumption (ILLUSTRATED)Fuel (ILLUSTRATED)

Salarié single without enfant, revenu d'emploi seul. Schedule de the fiscal year 2026, Amounts in EUR. Impôt et cotisations = DÉRIVÉ du barème lu. Consumption et carburant = ILLUSTRÉ, à hypothèse plate nommée sous la barre. Médiane locale absente du catalogue: absence nommée. Property tax (OBSERVED): 0.146 % de l'évaluation. Status du registre: normalisé pour le moteur générique (0 avertissement sur l'échelle et les 12 villes) : § 32a en « lineaire_impot » (points tous les 500 € + coudes, gap max 0.57 € between points), Soli en « surtaxe » sur l'impôt avec franchise et Milderung, assiette « gross − Contributions déductibles » (RV 100 %, KV 96 %, PV 100 %, ALV non déductible) ; 4 témoins BMF Lohnsteuerrechner à ≤ 0.12 % sur l'impôt : vérifié (§ 32a EStG 2026 via dejure/finanz-tools/lxgesetze, la zone 5 dès 277,826 € étant bien la zone proportionnelle à 45 % sans borne supérieure ; Soli TK ; BBG Bundesregierung/TK/krankenkassen.de ; § 9a/§ 10/§ 10c/§ 12 UStG via dejure, lus le 07/09/2026 ; § 2 EnergieStG 654.50 €/1,000 L, prix CO2 nEHS 2026 et part salarié de la Pflegeversicherung en Saxe, lus le 08/09/2026) : restent non lus : les Hebesätze de la Grundsteuer B des communes (nommés seulement)..

ILLUSTRATED rules of thumb, outside pay

two flat assumptions, identical at every income: no local median income is published in the register to scale them as in Canada. Property tax stays in the table text below: the register does not provide a household rate outside Canada and the United Kingdom.

ILLUSTRATED rules of thumb, outside pay
Line item	Rule of thumb
Consumption sales tax × share of net spent	19.0 % (taux plein, national tier) × 85.0 % du net. Les taux réduits (alimentation, logement) ne sont pas pondérés: aucun panier de consommation par pays n'est publié au registre. En régime de taxe sur la valeur ajoutée, le prix affiché inclut la taxe; cette règle de pouce ne corrige pas cet écart d'assiette.
Fuel litres × excise per litre	900 L per year × 0,654 EUR/L (excise of the national tier, summed).

1 · What each tier levies on a salary, and on what

salarié célibataire sans enfant, revenu d'emploi, fiscal year 2026, Amounts in EUR

1 · What each tier levies on a salary, and on what
Tier	Income tax	Social contributions (employee share)	Consumption	Usage (fuel, luxury)	Property
National Germany : Bund (Einkommensteuer + Solidaritätszuschlag)	Schedule progressif, 36 brackets, de 0.0 % à 45.0 % de la base imposable	Rentenversicherung : part salarié: 9.3 %, plafonnée à 101,400 EUR de salaire · Arbeitslosenversicherung : part salarié: 1.3 %, plafonnée à 101,400 EUR de salaire · Krankenversicherung : part salarié (14.6 % + Zusatzbeitrag moyen 2.9 %, partagés by moitié): 8.8 %, plafonnée à 69,750 EUR de salaire · Pflegeversicherung : part salarié + Kinderlosenzuschlag: 2.4 %, plafonnée à 69,750 EUR de salaire	taxe sur la valeur ajoutée 19.0 % (taux réduits: 7.0 %)	accise sur l'essence: 0,654 EUR/L · luxe: no taxe de luxe ; Kfz-Steuer (Bund) selon cylindrée et CO2, hors modèle	no federal property tax (Grundsteuer = commune) ; Grunderwerbsteuer à l'achat = Land (3.5 : 6.5 %), hors modèle
Région Land Berlin	aucun impôt sur le revenu propre au Land : les Länder reçoivent 42.5 % du produit de l'Einkommensteuer (Länderanteil, art. 106 GG) : reversement, pas surcharge ; Kirchensteuer 9 % de l'ESt exclue (membres d'une Église seulement)	no (sauf Breakdown PV en Saxe, voir ci-dessus)	no regional VAT (the Länder receive a share of the Umsatzsteuer)	no regional excise	Grunderwerbsteuer à l'achat (3.5 % Bayern … 6.5 % NRW, Berlin 6 %) : hors modèle
City Berlin	no municipal income tax (municipalities receive 15 % of the ESt: transfer); Gewerbesteuer = businesses	no	no taxe de vente communale (Kommunale Verbrauchsteuern marginales : Hundesteuer, Zweitwohnungsteuer : hors modèle)	no accise communale	Grundsteuer B (Hebesatz set by the city, 2025 reform) = THE municipal levy on housing, already collected separately

Property (locale): Property tax (OBSERVED) · 0.146 % de l'évaluation · 2024. Taux effectif = taxes foncières médianes ÷ valeur médiane du logement (ACS), pas le taux nominal d'une ville.

2 · The cascade of brackets and coefficients

barèmes lus au registre pour cette ville / région, fiscal year 2026, Amounts in EUR

Germany : Bund (Einkommensteuer + Solidaritätszuschlag)

Germany : Bund (Einkommensteuer + Solidaritätszuschlag)
From → to (tax base)	Taux
0 EUR → 12,348 EUR	0.0 %
12,348 EUR → 13,348 EUR	14.9 %
13,348 EUR → 14,348 EUR	16.7 %
14,348 EUR → 15,348 EUR	18.6 %
15,348 EUR → 16,348 EUR	20.4 %
16,348 EUR → 17,348 EUR	22.2 %
17,348 EUR → 17,799 EUR	23.6 %
17,799 EUR → 19,799 EUR	24.3 %
19,799 EUR → 21,799 EUR	25.0 %
21,799 EUR → 23,799 EUR	25.7 %
23,799 EUR → 25,799 EUR	26.4 %
25,799 EUR → 27,799 EUR	27.1 %
27,799 EUR → 29,799 EUR	27.8 %
29,799 EUR → 31,799 EUR	28.5 %
31,799 EUR → 33,799 EUR	29.2 %
33,799 EUR → 35,799 EUR	29.9 %
35,799 EUR → 37,799 EUR	30.5 %
37,799 EUR → 39,799 EUR	31.2 %
39,799 EUR → 41,799 EUR	31.9 %
41,799 EUR → 43,799 EUR	32.6 %
43,799 EUR → 45,799 EUR	33.3 %
45,799 EUR → 47,799 EUR	34.0 %
47,799 EUR → 49,799 EUR	34.7 %
49,799 EUR → 51,799 EUR	35.4 %
51,799 EUR → 53,799 EUR	36.1 %
53,799 EUR → 55,799 EUR	36.8 %
55,799 EUR → 57,799 EUR	37.5 %
57,799 EUR → 59,799 EUR	38.2 %
59,799 EUR → 61,799 EUR	38.9 %
61,799 EUR → 63,799 EUR	39.5 %
63,799 EUR → 65,799 EUR	40.2 %
65,799 EUR → 67,799 EUR	40.9 %
67,799 EUR → 69,799 EUR	41.6 %
69,799 EUR → 69,878 EUR	42.0 %
69,878 EUR → 277,825 EUR	42.0 %
277,825 EUR et plus	45.0 %

3 · Impact, income level by income level

salarié célibataire sans enfant, revenu d'emploi, Amounts in EUR. Consumption et carburant restent hors ce tableau (hypothèse plate, section Rules de pouce).

3 · Impact, income level by income level
Income gross	Germany : Bund (Einkommensteuer + Solidaritätszuschlag)	Contributions	Total paie	Rate on payroll	Net
50,000 EUR	6,796 EUR	10,875 EUR	17,671 EUR	35.3 %	32,329 EUR
75,000 EUR	13,936 EUR	15,727 EUR	29,663 EUR	39.6 %	45,337 EUR
120,000 EUR	32,948 EUR	18,526 EUR	51,473 EUR	42.9 %	68,527 EUR
200,000 EUR	68,795 EUR	18,526 EUR	87,320 EUR	43.7 %	112,680 EUR
300,000 EUR	113,229 EUR	18,526 EUR	131,755 EUR	43.9 %	168,245 EUR
400,000 EUR	160,704 EUR	18,526 EUR	179,230 EUR	44.8 %	220,770 EUR
500,000 EUR	208,179 EUR	18,526 EUR	226,705 EUR	45.3 %	273,295 EUR
1,000,000 EUR	445,554 EUR	18,526 EUR	464,080 EUR	46.4 %	535,920 EUR

Absences named. Fortune et foncier observés hors modèle sauf texte Property ci-dessus. On ne reconstitue pas un chiffre manquant. La median locale, quand elle est au catalogue revenus_logement_locaux, apparaît comme ligne « médiane locale » dans le héros.

Référence nationale: OECD Taxing Wages

Granularity COUNTRY: salaire average national, pas un employee in this city. Section distincte du barème local et des recettes fiscales des comptes.

Public finances

Berlin: Germany · OECD Taxing Wages12/12 with figures

12 des 12 indicateurs de cette section ont une valeur pour Berlin: Allemagne · OECD Taxing Wages; les autres sont displayed en manque nommé, avec la raison sous chaque carte. The counter is the number of rows with figures on this page.

Average tax wedge: singleCOUNTRY

49.3 % of labour costvintage 2025

no rankmin 23.0 % of labour cost (CHE)median 38.1 % of labour costmax 49.3 % of labour cost (DEU)

position = (49.3 % of labour cost − 23.0 % of labour cost) ÷ (49.3 % of labour cost − 23.0 % of labour cost) = 100.0 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 38.1 % of labour cost

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP AV_TW, profile "single, no children, 100% of the average wage." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_TW · unité PT_COS_LB · profile: single, no children, 100% of the average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_TW · unité PT_COS_LB · profil: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity

Average tax wedge: couple 2 ch.COUNTRY

42.6 % of labour costvintage 2025

no rankmin 17.1 % of labour cost (CHE)median 31.7 % of labour costmax 42.6 % of labour cost (DEU)

position = (42.6 % of labour cost − 17.1 % of labour cost) ÷ (42.6 % of labour cost − 17.1 % of labour cost) = 100.0 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 31.7 % of labour cost

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP AV_TW, profile "couple, 2 enfants, 100 % + 67 % du salaire moyen." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_TW · unité PT_COS_LB · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_TW · unité PT_COS_LB · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity

Marginal tax wedge (principal earner): singleCOUNTRY

48.9 % of labour costvintage 2025

no rankmin 31.8 % of labour cost (CAN)median 49.2 % of labour costmax 72.8 % of labour cost (ITA)

position = (48.9 % of labour cost − 31.8 % of labour cost) ÷ (72.8 % of labour cost − 31.8 % of labour cost) = 41.7 % of the range, middle fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 49.2 % of labour cost

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP MR_TW_PE, profile "single, no children, 100% of the average wage." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure MR_TW_PE · unité PT_COS_LB · profile: single, no children, 100% of the average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure MR_TW_PE · unité PT_COS_LB · profil: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity

Marginal tax wedge (principal earner): couple 2 enf.COUNTRY

46.5 % of labour costvintage 2025

no rankmin 30.2 % of labour cost (CHE)median 49.1 % of labour costmax 76.6 % of labour cost (ITA)

position = (46.5 % of labour cost − 30.2 % of labour cost) ÷ (76.6 % of labour cost − 30.2 % of labour cost) = 35.0 % of the range, second fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 49.1 % of labour cost

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP MR_TW_PE, profile "couple, 2 enfants, 100 % + 67 % du salaire moyen." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure MR_TW_PE · unité PT_COS_LB · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure MR_TW_PE · unité PT_COS_LB · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity

Average rate net d'imposition personnelle: célibataireCOUNTRY

38.7 % of gross wagevintage 2025

no rankmin 18.1 % of gross wage (CHE)median 26.7 % of gross wagemax 38.7 % of gross wage (LTU)

position = (38.7 % of gross wage − 18.1 % of gross wage) ÷ (38.7 % of gross wage − 18.1 % of gross wage) = 99.8 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 26.7 % of gross wage

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP NPATR, profile "single, no children, 100% of the average wage." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure NPATR · unit PT_WG_EARN_G · profile: single, no children, 100% of the average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure NPATR · unit PT_WG_EARN_G · profil: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity

Average rate net d'imposition personnelle: couple 2 enf.COUNTRY

30.5 % of gross wagevintage 2025

no rankmin 11.8 % of gross wage (CHE)median 20.2 % of gross wagemax 30.8 % of gross wage (DNK)

position = (30.5 % of gross wage − 11.8 % of gross wage) ÷ (30.8 % of gross wage − 11.8 % of gross wage) = 98.6 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 20.2 % of gross wage

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP NPATR, profile "couple, 2 enfants, 100 % + 67 % du salaire moyen." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure NPATR· unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure NPATR · unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity

Average income tax rate: singleCOUNTRY

17.2 % of gross wagevintage 2025

no rankmin 7.9 % of gross wage (JPN)median 17.7 % of gross wagemax 35.3 % of gross wage (DNK)

position = (17.2 % of gross wage − 7.9 % of gross wage) ÷ (35.3 % of gross wage − 7.9 % of gross wage) = 33.9 % of the range, second fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 17.7 % of gross wage

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP AV_ITR, profile "single, no children, 100% of the average wage." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_ITR · unit PT_WG_EARN_G · profile: single, no children, 100% of the average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_ITR · unit PT_WG_EARN_G · profil: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity

Average income tax rate: couple 2 enf.COUNTRY

9.9 % of gross wagevintage 2025

no rankmin 7.1 % of gross wage (JPN)median 14.9 % of gross wagemax 34.2 % of gross wage (DNK)

position = (9.9 % of gross wage − 7.1 % of gross wage) ÷ (34.2 % of gross wage − 7.1 % of gross wage) = 10.3 % of the range, bottom fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 14.9 % of gross wage

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP AV_ITR, profile "couple, 2 enfants, 100 % + 67 % du salaire moyen." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_ITR· unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_ITR · unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity

Social contributions: employee: singleCOUNTRY

21.5 % of gross wagevintage 2025

no rankmin 0.0 % of gross wage (AUS)median 7.7 % of gross wagemax 21.5 % of gross wage (DEU)

position = (21.5 % of gross wage − 0.0 % of gross wage) ÷ (21.5 % of gross wage − 0.0 % of gross wage) = 100.0 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 17 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 7.7 % of gross wage

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP AV_R_EMPEE_SSC, profile "single, no children, 100% of the average wage." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_R_EMPEE_SSC · unit PT_WG_EARN_G · profile: single, no children, 100% of the average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_R_EMPEE_SSC · unit PT_WG_EARN_G · profil: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity

Social contributions: employee: couple 2 enf.COUNTRY

20.7 % of gross wagevintage 2025

no rankmin 0.0 % of gross wage (AUS)median 7.7 % of gross wagemax 20.7 % of gross wage (DEU)

position = (20.7 % of gross wage − 0.0 % of gross wage) ÷ (20.7 % of gross wage − 0.0 % of gross wage) = 100.0 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 17 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 7.7 % of gross wage

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP AV_R_EMPEE_SSC, profile "couple, 2 enfants, 100 % + 67 % du salaire moyen." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_R_EMPEE_SSC· unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_R_EMPEE_SSC · unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity

Employer social security contributions: singleCOUNTRY

20.9 % of gross wagevintage 2025

no rankmin 0.7 % of gross wage (DNK)median 14.7 % of gross wagemax 36.3 % of gross wage (FRA)

position = (20.9 % of gross wage − 0.7 % of gross wage) ÷ (36.3 % of gross wage − 0.7 % of gross wage) = 56.6 % of the range, middle fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 14.7 % of gross wage

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP AV_R_EMPER_SSC, profile "single, no children, 100% of the average wage." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_R_EMPER_SSC · unit PT_WG_EARN_G · profile: single, no children, 100% of the average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_R_EMPER_SSC · unit PT_WG_EARN_G · profil: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity

Social contributions: employeur: couple 2 enf.COUNTRY

20.9 % of gross wagevintage 2025

no rankmin 0.8 % of gross wage (DNK)median 14.5 % of gross wagemax 33.8 % of gross wage (EST)

position = (20.9 % of gross wage − 0.8 % of gross wage) ÷ (33.8 % of gross wage − 0.8 % of gross wage) = 60.9 % of the range, fourth fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 14.5 % of gross wage

COUNTRY: OECD DF_TW_COMP AV_R_EMPER_SSC, profile "couple, 2 enfants, 100 % + 67 % du salaire moyen." Taxing Wages model Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen NATIONAL, pas un employee in this city.

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_R_EMPER_SSC· unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage

OECD Taxing Wages · Flows DF_TW_COMP · mesure AV_R_EMPER_SSC · unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity

Granularité COUNTRY badgée: modèle OCDE Taxing Wages: salarié du secteur privé au salaire moyen national; le rang porte sur les pays couverts par le flow, pas sur le monde. L'impôt foncier municipal et les taxes locales à la consumption: sources to be connected; disclosed, not filled.

Calculations & Sources: the 12 figures on this page, written out

Calculations and Sources: figure, formula, source and date
Figure	Calcul / Rankings	Source and date
Average tax wedge: single (2025)	49.3 % of labour cost · position = (49.3 % of labour cost − 23.0 % of labour cost) ÷ (49.3 % of labour cost − 23.0 % of labour cost) = 100.0 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 38.1 % of labour cost	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `AV_TW` · unité PT_COS_LB · profile: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity
Average tax wedge: couple 2 ch. (2025)	42.6 % of labour cost · position = (42.6 % of labour cost − 17.1 % of labour cost) ÷ (42.6 % of labour cost − 17.1 % of labour cost) = 100.0 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 31.7 % of labour cost	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `AV_TW` · unité PT_COS_LB · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity
Marginal tax wedge (principal earner): single (2025)	48.9 % of labour cost · position = (48.9 % of labour cost − 31.8 % of labour cost) ÷ (72.8 % of labour cost − 31.8 % of labour cost) = 41.7 % of the range, middle fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 49.2 % of labour cost	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `MR_TW_PE` · unité PT_COS_LB · profile: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity
Marginal tax wedge (principal earner): couple 2 enf. (2025)	46.5 % of labour cost · position = (46.5 % of labour cost − 30.2 % of labour cost) ÷ (76.6 % of labour cost − 30.2 % of labour cost) = 35.0 % of the range, second fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 49.1 % of labour cost	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `MR_TW_PE` · unité PT_COS_LB · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity
Average rate net d'imposition personnelle: célibataire (2025)	38.7 % of gross wage · position = (38.7 % of gross wage − 18.1 % of gross wage) ÷ (38.7 % of gross wage − 18.1 % of gross wage) = 99.8 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 26.7 % of gross wage	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `NPATR` · unit PT_WG_EARN_G · profile: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity
Average rate net d'imposition personnelle: couple 2 enf. (2025)	30.5 % of gross wage · position = (30.5 % of gross wage − 11.8 % of gross wage) ÷ (30.8 % of gross wage − 11.8 % of gross wage) = 98.6 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 20.2 % of gross wage	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `NPATR`· unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity
Average income tax rate: single (2025)	17.2 % of gross wage · position = (17.2 % of gross wage − 7.9 % of gross wage) ÷ (35.3 % of gross wage − 7.9 % of gross wage) = 33.9 % of the range, second fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 17.7 % of gross wage	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `AV_ITR` · unit PT_WG_EARN_G · profile: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity
Average income tax rate: couple 2 enf. (2025)	9.9 % of gross wage · position = (9.9 % of gross wage − 7.1 % of gross wage) ÷ (34.2 % of gross wage − 7.1 % of gross wage) = 10.3 % of the range, bottom fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 14.9 % of gross wage	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `AV_ITR`· unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity
Social contributions: employee: single (2025)	21.5 % of gross wage · position = (21.5 % of gross wage − 0.0 % of gross wage) ÷ (21.5 % of gross wage − 0.0 % of gross wage) = 100.0 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 17 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 7.7 % of gross wage	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `AV_R_EMPEE_SSC` · unit PT_WG_EARN_G · profile: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity
Social contributions: employee: couple 2 enf. (2025)	20.7 % of gross wage · position = (20.7 % of gross wage − 0.0 % of gross wage) ÷ (20.7 % of gross wage − 0.0 % of gross wage) = 100.0 % of the range, top fifth of the range · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 17 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 7.7 % of gross wage	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `AV_R_EMPEE_SSC`· unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity
Employer social security contributions: single (2025)	20.9 % of gross wage · position = (20.9 % of gross wage − 0.7 % of gross wage) ÷ (36.3 % of gross wage − 0.7 % of gross wage) = 56.6 % of the range, middle fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 14.7 % of gross wage	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `AV_R_EMPER_SSC` · unit PT_WG_EARN_G · profile: single, no children, 100% of the average wage · COUNTRY granularity
Social contributions: employeur: couple 2 enf. (2025)	20.9 % of gross wage · position = (20.9 % of gross wage − 0.8 % of gross wage) ÷ (33.8 % of gross wage − 0.8 % of gross wage) = 60.9 % of the range, fourth fifth · cohorte trop étroite pour un rang: 18 pays chiffrés portant 18 valeur(s) distincte(s); il en faut 20 et 5. Un rang sur 18 pays se lirait comme un rang mondial: c'est la source qui s'arrête à 18 pays, pas le monde · median 14.5 % of gross wage	OECD Taxing Wages · Flows `DF_TW_COMP` · mesure `AV_R_EMPER_SSC`· unit PT_WG_EARN_G · profile: couple, 2 children, 100 % + 67 % of average wage · COUNTRY granularity

Same text as the hover notes, replayed here for mobile, print and keyboard. A figure without a row in this table would be a figure without a source: there is none.

Tax revenue by category and by tier

Fiscal year 2024. Codes ESA lus de la source. Each column is un Tier distinct. On n'additionne pas la colonne S13 aux autres.

Tax revenue by category and by tier (fiscal year 2024)
Line item	Central (S1311)	State / region (S1312)	Local (S1313)	social security (S1314)	Consolidated general government (S13)
Total taxes (D2 + D5 + D91)`D2_D5_D91`	471.5 G national currency	397.6 G national currency	137.5 G national currency	not published	1 006.6 G national currency
Taxes on production and imports `D2`	250.9 G national currency	169.3 G national currency	23.6 G national currency	not published	443.8 G national currency
Current taxes on income, wealth, etc. `D5`	220.6 G national currency	218.3 G national currency	113.9 G national currency	not published	552.8 G national currency
Capital taxes `D91`	0.0 M national currency	10.0 G national currency	0.0 M national currency	not published	10.0 G national currency

Eurostat gov_10a_taxag, 2024, millions de national currency. S13 est le consolidé: il n'est pas la somme des paliers displayed à sa gauche.

Data-quality signals (short label beside the figure; Details here):

Audited Account or report audited by an independent body.
API official Series published through an official API or machine feed.
Document official Figure checked in a public document (PDF, HTML, XLSX).
Derived Computed here from published figures (formula in the proof).
Partial Coverage incomplète: some pièces manquent, named ailleurs.
Retenu Datum exists but is not published here (publication gate).
Non disponible Expected but not connected or inaccessible.
Not published The source or the territory does not publish this value.
Non applicable The concept does not apply to this scope.

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COLOURSfamily « Public finances » la même teinte désigne cette fonction publique partout: onglets, flow diagram, Spending by category, figure cards.intensity = position pale = bottom of the range of countries with figures, full = top. This is a position marker, NOT a score: "high" does not mean "good."light stroke the median of countries with figures, on the position bar.green / amber / grey on the counter tous les indicateurs de la section sont chiffrés / une partie seulement / aucun. The counter is the number of rows with figures on this page.gris no datum. Grey is reserved for a gap and never paints a value: a grey cell is an empty cell, clearly disclosed.

Generated from official accounts at each publication, mandatory checks; the division is in each row's hover text; columns without a connected source are named, never filled. coverage & holds